Promotores de Texas vendieron fideicomisos ficticios para ocultar US$1,500 millones al IRS, afirma EE.UU.

La propuesta, según la fiscalía federal, era la fantasía más antigua de la evasión fiscal: pasar tus ingresos a un fideicomiso, dejar de pagar impuestos para siempre y seguir gastando como si nada hubiera cambiado. Según una acusación del Departamento de Justicia, un grupo de promotores de Texas vendió esa promesa a clientes adinerados, y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ahora está calculando cuánto dinero se perdió.

El detalle que convirtió el caso en noticia está un poco al margen del propio esquema. Los fiscales dicen que Duncan John MacDonald, el promotor al que acusan de ser el dueño secreto del negocio de los fideicomisos, recaudó dinero de inversionistas para una empresa relacionada y lo gastó en un Rolls-Royce Ghost y el anticipo de un yate. Para entonces, según la acusación, ya estaba sujeto a una orden judicial que le prohibía vender valores no registrados.

Un fideicomiso que no cambiaba nada, salvo el papeleo

La acusación menciona a cuatro residentes de Texas: MacDonald; Sarah Duren, a quien los fiscales describen como su cónyuge por matrimonio de hecho; Richard Ronald Cayce, propietario de la distribuidora que tenía la licencia para ofrecer el producto fiduciario; y Thomas Weickgenant, quien presuntamente preparaba declaraciones de impuestos falsas para los clientes del esquema. Según el gobierno, el grupo les decía a sus clientes que podían ceder sus ingresos a los fideicomisos, aplazar indefinidamente el pago de impuestos y, aun así, conservar tanto los beneficios como el control de sus activos. Presuntamente, a algunos clientes se les animó a antedatar sus fideicomisos y presentar declaraciones enmendadas para reclamar la devolución de impuestos que ya habían pagado en años anteriores.

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La promesa encierra la contradicción central del caso. Un fideicomiso reduce la factura fiscal porque quien lo financia renuncia a algo. El producto descrito en la acusación les decía a los compradores que no tenían que renunciar a nada, por lo que los fiscales consideran que los fideicomisos eran simulados y no una estrategia de planificación fiscal agresiva. También se acusa a Weickgenant de obstruir al IRS cuando intentó auditar a los clientes: entre otras cosas, les habría dicho que no hablaran con la agencia y habría alentado al menos a un cliente a ignorar una orden de un tribunal federal que hacía cumplir un requerimiento del IRS.

Los vendedores presuntamente aplicaron el mismo esquema a sus propios ingresos

El gobierno afirma que quienes vendían el esquema aplicaron esa misma lógica a sus propias finanzas. MacDonald y Duren presuntamente ocultaron que él era dueño del negocio, mintieron a investigadores federales, presentaron declaraciones falsas, canalizaron sus ingresos a través de fideicomisos y pagaron gastos personales de manutención con cuentas de testaferros abiertas a nombre de otras personas. Cayce presuntamente cobró millones de dólares en honorarios que nunca declaró.

Después llegaron los inversionistas. Según la acusación, MacDonald solicitó US$2 millones para comprar acciones de una empresa que promocionaría el esquema mediante el desarrollo de lo que llamaba fideicomisos digitales. Los fiscales afirman que, en cambio, gastó el dinero en artículos de lujo para sí mismo. Bloomberg, que describió a MacDonald como un delincuente convicto, identificó el auto como un Rolls-Royce Ghost 2021 y la embarcación como un Ocean Alexander 28E; el propio comunicado del Departamento de Justicia incluía fotografías de ambos.

24 cargos y una brecha fiscal de US$200 millones

Un gran jurado federal de Dallas presentó la acusación el 22 de septiembre, y el Departamento de Justicia la anunció el 14 de octubre. Los fiscales calculan en más de US$1,500 millones los ingresos protegidos de impuestos mediante los fideicomisos y estiman que la pérdida fiscal para Estados Unidos supera los US$200 millones. Por lo general, los clientes pagaban honorarios superiores a US$100,000 por esta estructura.

Los cuatro acusados enfrentan un cargo de conspiración para defraudar a Estados Unidos, que conlleva una pena de hasta cinco años de prisión. La acusación de 24 cargos también incluye ayudar a preparar declaraciones falsas, evasión fiscal y presentación de declaraciones falsas, mientras que MacDonald enfrenta, además, dos cargos de fraude electrónico, cada uno con una pena de hasta 20 años, y tres cargos por transacciones con bienes de origen delictivo. La División de Investigación Criminal del IRS está a cargo de la investigación, y el caso es procesado por la División Nacional de Aplicación de la Ley contra el Fraude del Departamento de Justicia y la Fiscalía Federal para el Distrito Norte de Texas. Una acusación contiene solo señalamientos, y los cuatro acusados se presumen inocentes a menos que se pruebe su culpabilidad.

A los clientes les vendieron una estructura en la que podían firmarlo todo y cederlo, pero aun así conservarlo. Si la acusación se sostiene, los US$2 millones de los inversionistas siguieron el mismo camino: en los documentos, fueron a parar a una empresa; en la práctica, terminaron estacionados en el garaje de un hombre.

Etiquetas: IRS, texas, Justice Department, Rolls-Royce, tax evasion, tax shelter

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